Med hjälp av planer för icke-kvalificerad uppskjuten kompensation (NQDC) och 401 (k) -planer kan anställda välja att skjuta ut någon av de intäkter de har fått och ta emot den i framtiden. Under båda typerna av planer ger uppskjuten inkomst för pensionsår. Dessutom är uppskjuten ersättning inte beskattad när den förvärvs, men snarare när den erhålls i framtiden, eventuellt till lägre skattesats om din inkomst är mindre i senare år. NQDC-planerna skiljer sig emellertid på ett antal sätt från 401 (k) s, vilket är en typ av kvalificerad pensionsplan.

Bidragsbelopp

NQDC Det finns inget lock på beloppet av löner, bonusar, provisioner och annan ersättning som kan skjutas upp enligt en NQDC-plan. Uppskjutningsbeloppet är upp till arbetstagaren.

401 (k) I motsats härtill fastställer skattelagen den årliga uppskjutningsgränsen för 401 (k) s. Till exempel är 2015 maximalt valfri uppskjutning till 401 (k) $ 18 000 (eller $ 24 000 för de minst 50 år gamla vid årsskiftet).

Avkastning på uppskjutningen

NQDC Ersättning som uppskjuts under en NQDC-plan tjänar en bedömd ränta. (Eftersom uppskjutningen endast utgör en bokföringspost är det inte någon faktisk segregering av den uppskjutna ersättningen eller aktuellt räntor som betalas på detta belopp.) Beloppet för detta räntebelopp bestäms av planen. den anställde som godkänner uppsägningarna accepterar denna räntesats.

401 (k) Med en 401 (k) väljer medarbetaren från en meny med investeringsalternativ. Avkastningen beror på de valda alternativen och deras investeringsresultat. I slutändan kan resultatet av fluktuerade investeringsavkastningar över tiden vara bättre eller sämre än den fasta räntan som betalas på uppskjutna belopp enligt en NQDC-plan. (Se även: Hur man gör maximala pengar på din 401 (k) .)

Ta uttag

NQDC Fördelningar från en NQDC-plan kan endast betalas vid förekomsten av en utlösande händelse. Det finns endast sex sådana tillåtna händelser:

1. Ett fast datum
2. Avskiljning från tjänst (t.ex. pension)
3. Äganderätt eller kontroll över företaget
4. Handikapp
5. Död
6. En oförutsedd nödsituation

Att ta en fördelning före en utlösande händelse kommer att resultera i omedelbar skatt på alla uppskjutna belopp samt en 20% straff plus ränta.

401 (k) Under en 401 (k) plan kan en fördelning före åldern 59½ resultera i en 10% straff på det återtagna beloppet (inte hela beloppet uppskjutet). Det finns många undantag från detta straff, inklusive funktionshinder, utbetalning av undervisning för anställda, make eller beroende, sjukvårdskostnader och köp av ett första hem (upp till 10 000 USD). Vad som händer, istället för att ta en utdelning, kan en anställd låna från sitt konto upp till fastställda gränser som fastställs i skattelagstiftningen.(Se även: Är det någonsin klokt att göra tidiga uttag från din 401 (k)?)

Fonder i en 401 (k) kan rullas över till en IRA för att ge medarbetaren mer flexibilitet kring fördelningar och investeringsval. (Det finns inget överlåtningsalternativ för icke-kvalificerade uppskjutna kompensationsplaner.)

Risk för förverkande

NQDC En icke-kvalificerad uppskjuten ersättningsplan är bara ett osäkert löftet av arbetsgivaren att betala ersättning (plus en kurs av intresse) i framtiden. Om företaget går under är arbetstagaren bara en annan osäker kreditor som sannolikt inte kommer att återhämta sig vad som är skyldigt.

401 (k) Denna pensionsplan är ett förtroende separat och bortsett från företaget. Medan det inte finns något skydd för dåliga investeringsbeslut är fonder skyddade av FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) och överskridande SIPC-täckning. Till exempel, om en anställds konto hålls i fonder, har arbetsgivarens solvens ingen inverkan på säkerheten för dessa fonder.

Bottom Line

Dessa planer är inte ömsesidigt exklusiva. De med betydande intäkter kan välja att göra löneförskjutningar till 401 (k) och skjuta upp ytterligare ersättning enligt en NQDC-plan. De med begränsade medel för uppskjutning brukar rekommenderas att välja alternativet 401 (k) på grund av säkerhet, större tillgång till medel och andra faktorer som diskuteras ovan.

För mer information, se Hur icke-kvalificerade uppskjutna kompensationsplaner fungerar och grunderna för en pensionsplan för 401 (k).