SEP-IRA är död. Åtminstone bör det vara för varje ensam innehavare som söker det bästa pensionskøretøjet. Det finns mycket få slamdunks i denna bransch, men det är klart att en oberoende 401 (K) (även känd som en oberoende 401 (k) eller solo-401 (k)) över SEP IRA är en av dem. Om du är enmansinnehavare och du vill maximera pensionsavgifter med lägsta kostnad och högsta flexibilitet, kolla in fem anledningar till varför Individual 401 (K) kan vara bra för dig. (För bakgrundsvisning, se 401 (k) Planer för småföretagaren .)
Fördel nr 1: Högsta Pretax-bidrag Fördelen med individ 401 (K) är att de maximala förskottsavgifterna är högre vid varje nivå av nettovinst före kvalificerade avdrag för individuella 401 (K) än SEP IRA. Figur 1 visar maximala bidrag vid olika inkomstnivåer och illustrerar att skillnaden mellan de två kan vara avsevärd.
|
|
| Figur 1 |
Till exempel, till $ 50 000 av nettovinst, kan en person bidra med upp till $ 31, 293 till Individual 401 (K) medan SEP IRA maximal utesluts $ 9, 293. Det är en $ 22 000 skillnad till förmån för individ 401 (K). Figur 2 visar att enskilda 401 (K) maximala bidrag överstiger dem för SEP IRA tills nettovinsten överstiger $ 175 000. Vid den tiden minskar skillnaden men är fortfarande för individens 401 (K) med $ 5 500 vid Maximalt tillåtna belopp. Detta beror på att individ 401 (K) har upptagningsbeställningen för individer över 50 medan SEP IRA inte gör det.
-> Max SEP IRA-bidrag| Oberoende 401 (k) - SEP IRA | $ 50 000 < | Nettoinvestering före kvalificerad planavdrag | Max Oberoende 401 (k) Bidrag |
| $ 31, 293 | $ 9, 293 | $ 22 000 | $ 75 000 |
| $ 35, 940 | $ 13, 940 | $ 22 000 | $ 100 000 |
| $ 40, 587 | $ 18, 587 | $ 22 000 | $ 125 000 |
| $ 45, 340 | $ 23, 340 | $ 22 000 | $ 150 000 |
| $ 50, 273 | $ 28, 273 | $ 22 000 | $ 54, 500 |
| $ 33, 207 | $ 21, 293 | $ 200 000 | $ 54 500 < $ 38, 140 |
| $ 16, 360 | $ 225, 000 | $ 54, 500 | $ 43, 073 |
| $ 11, 427 | $ 250 000 | $ 54, 500 | $ 48, 500 |
| $ 5, 500 | $ 300, 000 | $ 54, 500 | $ 49, 000 |
| $ 49, 000 | $ 5, 500 | Figur 2 | Den oberoende 401 (k) slår SEP IRA för det maximala planbidraget, oavsett vilket nettoresultat. För ensamägare som bor i höginkomstskatt och för dem med ytterligare utanför inkomstkällor, kan denna skillnad vara skillnaden mellan en återbetalning och en faktura vid skattetid. Du bör också komma ihåg att denna skillnad kommer att hända varje år så det kan betyda skillnaden mellan hundratusentals dollar i din pensionsplan under din karriär. |
| Fördel nr 2: Bidrag är diskretionära och lån är tillåtna | Oberoende 401 (k) bidrag är inte obligatoriska varje år. Detta gör det möjligt för ensamägare att hantera sina kassaflöden och bidra med det maximala beloppet under bra år samtidigt som de bidrar mindre eller ingenting alls om verksamheten tar en tur till det värre. Dessutom kan ägarna ta lån på upp till $ 50, 000 eller 50% av värdet av förmånerna i planen, vilket som är lägre. | Medan SEP IRA inte har obligatoriska avgifter har det inga sådana lånebestämmelser. Möjligheten att ta ett skattefritt lån från din Individuella 401 (K) i händelse av en nödsituation bör inte avfärdas som trivial, eftersom ensamägare ofta har extremt varierande inkomster från år till år. (För mer insikt om detta alternativ, läs | Ibland betalar det sig att låna från din 401 (k) |
| och |
8 skäl att aldrig låna från din 401 (k)
.) Fördel Nr 3: Enkel, låg kostnad och flexibilitet
Både Individual 401 (K) och SEP IRA är lätta att öppna och hantera. Om det öppnas på en rabattmäklare är det möjligt att ha praktiskt taget ingen kostnad förutom handel. Båda är extremt flexibla när det gäller att investera. Dessutom behöver inte enskilda 401 (k) eller SEP IRA år 2010 fylla i Form 5500 med Internal Revenue Service, förutsatt att din plan innehåller mindre än $ 250 000 värden av tillgångar. Fördel nr 4: Roth omvandlingsstrategi En annan anmärkningsvärd fördel med individ 401 (K) är att till skillnad från SEP IRA, beaktas det inte vid utvärdering av pro rata-kostnaden för en Roth-omvandling. Låt oss titta på ett exempel. Antag att du har en SEP IRA med $ 100 000 och en annan traditionell IRA med $ 75, 000, $ 30 000, som inte är avdragsgilla. Om du konverterar din totala traditionella IRA till $ 75 000, skulle du bara kunna utesluta cirka 17% ($ 30 000 / $ 175 000) av konverteringen från vanlig inkomst. Varför? Eftersom IRS kräver att du presterar de icke-avdragsgilla bidragen över hela din IRA-balans, inklusive SEP IRA. Låt oss nu säga att istället för att ha SEP IRA har du en Individuell 401 (K) med $ 100 000 och du har fortfarande den traditionella IRA med $ 75 000, $ 30 000, som inte är avdragsgilla. Om du konverterar din totala traditionella IRA till $ 75 000, skulle du kunna utesluta 40% ($ 30 000 / $ 75 000) av konverteringen från vanlig inkomst eftersom individ 401 (K) inte ingår i pro rata beräkning. I båda situationerna konverterar du $ 75 000 till en Roth IRA, men med Individual 401 (K) betalar du mindre skatt idag eftersom du bara känner igen $ 45 000 ($ 75 000 * (1-0 40)). jämfört med exemplet med SEP IRA där du skulle ha redovisat $ 62, 250 ($ 75 000 * (1-0, 17)) i skattepliktig inkomst.
Om du vill kan du till och med ta det här ett steg längre och flytta alla pretaxpengarna från den traditionella IRA till Individual 401 (K). Då skulle du ha 145 000 dollar i den individuella 401 (K) och 30 000 USD i din traditionella IRA, varav 100% skulle vara avdragsgilla bidrag.I det här fallet är det möjligt att sedan konvertera den traditionella IRA på $ 30 000 och utesluta 100% av konverteringen från vanlig inkomst, vilket gör detta till en väsentlig skattefri Roth-konvertering. (För mer insikt, se Den enkla skattematiken för Roth-omvandlingar
.) Fördel nr 5: Roth Individual 401 (K)
Om du befinner dig i en låg skattekonsol idag och föredrar att betala skatterna men är fortfarande intresserade av att maximera dina pensionssparande, kan du välja att få arbetstagarens löneutbetalningsandel som bidrags efter skatt till en Roth Individual 401 (K) medan arbetsgivaravgiften bidrar före skatt som en traditionell individ 401 (K). SEP IRA har inget sådant alternativ.
Bottom Line
I många fall är Individual 401 (K) ett bättre alternativ till SEP IRA för ensamägare. Om du gör bidrag till en SEP IRA, bör du veta att tidsfristen för att öppna en Individuell 401 (K) är 31 december, i motsats till skatteansökan för SEP IRA. Om du är ensam innehavare, överväg att öppna en Individuell 401 (K) idag.