a:

En nedsänkt kostnad representerar den investering som ett företag riskerar att komma in i en marknad. Denna kostnad kan inte hämtas. Storleken på en nedsänkt kostnad påverkar huruvida ett företag går in i ett företag. Denna typ av kostnad skapar ett inträdeshinder för ett nytt företag. Om storleken på en nedsänkt kostnad är stor är medarbetarna tveksamma eftersom kostnaden för misslyckande kan vara skadlig. Om storleken på en nedsänkt kostnad är noll eller låg, kommer emittenterna sannolikt att komma in i en marknad.

Höga nedsatta kostnader skapar hinder för tillträde till ett nytt företag och får det att gå bort från marknaden på grund av de utgifter som den måste täcka. Antag exempelvis att ABC vill komma in på oljemarknaden. Fast ABC finner emellertid att det inte kan återhämta kostnaderna för att borra för olja. Om företaget misslyckas skulle de försänkta kostnaderna vara 100% av ABC: s kapitalinvesteringar. Dessa höga nedsänkta kostnader avskräcker företaget från att komma in på marknaden eftersom den potentiella förlusten skulle tvinga företaget till konkurs.

Å andra sidan bidrar låga nedsatta kostnader till att företagen går in i en marknad. Antag exempelvis att ett företag vill starta ett klädaffär. Kostnaden för material, arbete och marknadsföring är relativt liten för företaget. Om företaget misslyckas kan det ta emot några pengar genom att sälja sina oanvända material. De pengar som spenderas på arbetskraft och marknadsföring är dock sänkta kostnader. Eftersom ett misslyckat inträde på marknaden inte är dyrt för företaget, går det in i industrin eftersom det har lite att förlora.