a:

Personalfinansföreningen (PFS) och med Hennes Majestäts Inkomster och Tull (HMRC) har skisserat när en mervärdesskatt (moms) kan debiteras av finansiella rådgivare. Finansiella rådgivare kan bara betala sina kunder en moms på särskilda åtgärder på uppdrag av rådgivaren. Om en rådgivare vid något tillfälle under kundintervallet har ordnat en produktförsäljning mellan en produktleverantör och en kund är rådgivningsavgiften momsfri. Om en finansiell rådgivare tillhandahåller allmän ekonomisk rådgivning till en kund, är tjänsten dock skattepliktig. Eventuella förmedlande handlingar på finansiell rådgivarens vägnar vid något tillfälle under kundinteraktionen gör hela transaktionen obeskattlig.

Exempel på tillämpning av mervärdesskatt

En mervärdesskatt kan eller inte får tillämpas i mycket liknande situationer. Till exempel kan en person närma sig sin ekonomiska rådgivare för att diskutera pensionsplanering. Vid första anblicken, eftersom detta omfattar allmänt ekonomisk rådgivning, skulle kunden bli debiterad moms. Det beror emellertid på den övergripande interaktionen.

Klienten kan komma överens om att ge rådgivaren möjlighet att göra en rekommendation om hur pensionsnäset ska uppnås. Detta öppnar dörren för möjligheten till en moms. Om rådgivaren inte gör några specifika produktrekommendationer om hur pensionsmedlen ska uppnås, bedöms en mervärdesskatt. Å andra sidan, om rådgivaren bedömer all information och sedan undersöker och rekommenderar de bästa finansiella produkterna som är tillgängliga för kunden, är interaktionen momsfri. Finansiella rådgivare är skyldiga att rekommendera de bästa produkterna och tjänsterna som uppfyller lämpligheten, oavsett om en moms tillämpas.