Arvde du ett individuellt pensionskonto (IRA) eller något annat pensionskonto? Det finns ett antal krav och tidsfrister som du måste vara medveten om. Om du inte uppfyller dessa tidsfrister kan du skifta en skiftnyckel till din familjs ekonomiska planering för framtiden.

TUTORIAL: Pensionsplanering

Du har till och med den 30 september att granska och ta bort mottagare, och du har till och med den 31 december att dela IRA för att dra full nytta av saker som stora åldersskillnader.

Distributionsregler för flera stödmottagare
I allmänhet krävs att personer som är en av flera personer som är anställda i ett pensionskonto distribuerar kontot över den äldsta mottagarens livslängd. Om kontoägaren dog före det nödvändiga startdatumet och en av mottagarna är en nonperson, till exempel en välgörenhet eller egendom, måste tillgångarna delas ut i slutet av det femte året efter det år då kontoägaren dog. Denna förkortade distributionsperiod kan leda till att de yngre mottagarna blir nackdeliga. Tänk på följande exempel:

Exempel 1 - Stödmottagare med betydande åldersbrister
Mario (65 år) och Ana (35 år) är de vuxna barnen till en avliden IRA-ägare som giftades två gånger (IRA-ägaren överlevde båda makarna). De arvade en IRA värderad till 1 miljon dollar från sina föräldrar år 2010, att delas lika. Om man antar en avkastning på 4% och fördelningar av högst eller mindre än de minimala fördelningsbeloppen, skulle fördelningarna till vardera vara följande om de inte segregerade IRA före den 30 september:

År
Kalender År	Mottagare Ålder	MD Faktor < Intresset	tjänade Annual	Distribution År-End	Balans 1	2011 66
20. 2	$ 20 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5	2015	70
16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10	2020	75
11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025	80
6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20	2030	85
1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86
0. 2	$ 586	$ 14, 653	$ 586	Summa utdelningar över livslängden för IRA	$ 783, 920	Om de avskiljer IRA inom tidsfristen och gör fördelningarna kommer Mario att ta emot mängder som anges i tabellen ovan. Ana kommer emellertid att få en betydligt större mängd som visas nedan:
Fördelningar för Ana	Förflutit

År

Kalender
År Mottagare	Ålder MD	faktor Intresset	tjänade Annual	Distribution Bokslutskommuniké	Balance 1	2011 36
47.5	$ 20 000	$ 10, 526	$ 509, 474	10	2020	45
38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105	$ 589, 705	20	2030	55
28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623	$ 647, 932	30	2040	65
18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061	$ 621, 279	40	2050	75
8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013	$ 407, 780	48	2058	83
0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439	$ 1, 658	Summa utdelningar över livslängden för IRA	$ 1, 517, 911	Detaljerad beräkning tillgänglig
Om Ana segregerar sin andel inom fristen kommer hon att ackumulera $ 733, 991 mer speciellt eftersom hennes livslängd är större än Mario. (För mer om planering av ditt individuella pensionskonto, läs	11 saker du kanske inte vet om din IRA.

)
Exempel 2 - En stödmottagare är en nonperson Antag att fakta är desamma som i Exempel 1, förutom att istället för Mario är den andra mottagaren en välgörenhet. I det här fallet skulle Ana vara skyldig att distribuera sin ärvda IRA senast den 31 december 2015. Att komma runt denna begränsning

Ana kan undvika att vara begränsad till Mario eller välgörenhetsdistributionsperioden om (i tillämpligt exempel):
Mario / välgörenheten deltar fullt ut i sin del före den 30 september.

Mario utför en ansvarsfriskrivning av hans aktie senast den 30 september.
Bottom Line

• Det är en bra idé att granska dina pensionskonton, ärvda eller på annat sätt, inklusive livräntor och försäkringar för tilldelningar och mottagare årligen. För fall som involverar flera stödmottagare är det viktigt att förstå vikten av dessa tidsfrister, särskilt när en av mottagarna är en nonperson. Som framgår av exemplen ovan kan tidsåtgärder väsentligt gynna yngre mottagare. IRA är användbara men komplexa verktyg för ackumulering och överföring av rikedom. Konsultera en kompetent professionell för specifik vägledning i din situation.