Om stödmottagaren av ett individuellt pensionskonto (IRA) kan namnge en efterträdare (andra generationens stödmottagare) bestäms av bestämmelserna i IRA-plandokumentet. Under de senaste åren har de flesta IRA-planeringshandlingar som inte tillåter detta alternativ ändrats för att tillåta mottagare att utse en följd av mottagare. Kontrollera med din IRA-förvaring angående dess IRA-plandokumentbestämmelser. Om din nuvarande IRA-förvaring inte tillåter det här alternativet får du kanske överföra din ärvda IRA till en som gör det.
Den första generationens stödmottagares livslängd används alltid för att beräkna efterdödsfördelningen. Denna regel gäller för andra och efterföljande generationer av mottagare. Till exempel, om ditt barn var mottagaren av din ärvda IRA och barnet senare utsett någon annan som mottagare av IRA han eller hon ärv från dig, då skulle du, ditt barn och den person som han eller hon utses som mottagare alla använda Din förväntad livslängd för att beräkna minimibeloppet (RMD). (För mer information om pensionsplaner, se Introduktionsturnering genom pensionsplaner . Mer om RMDs, se Undvik RMD-fallgropar .)
Denna fråga besvarades av Denise Appleby > (Kontakta Denise)
Om en person fortfarande har sin tidigare maka som mottagare av en IRA, får den tidigare makan tillgångarna vid individen döds?
Det beror på. I allmänhet skiljer skilsmässa inte effektivt mottagarens beteckning om inte skilsmässadekretet innebär att man ändrar mottagaren. Det kan hävdas att den enskilda pensionskontoägaren (IRA) vill att den tidigare makan ska förbli mottagaren av denna IRA.
Gäller femårsregeln om en icke-maka ärver en IRA efter det önskade startdatumet och den obligatoriska minsta utdelningen inte är uppfylld under dödsåret?
Femårsregeln gäller endast när IRA-ägaren dör före önskat startdatum (RBD). Om IRA-ägaren dör efter RBD och inte uppfyllde den nödvändiga minimidistributionen (RMD) för dödsåret, måste mottagaren uppfylla RMD på den avlidnes vägnar.
Kan en IRA-mottagare rulla IRA över till ett annat konto och utse en annan mottagare?
Det beror på tillhandahållandet av IRA-plandokumentet. Vissa (men väldigt få) tillåter inte beteckningen av efterträdare. Den goda nyheten är att de flesta gör. Om stödmottagaren utser en efterträdare (andra generationens) stödmottagare måste efterföljande stödmottagare fortsätta fördelningen baserat på den första generationsmottagarens livslängd.