Det beror på tillhandahållandet av IRA-plandokumentet. Vissa (men väldigt få) tillåter inte beteckningen av efterträdare. Den goda nyheten är att de flesta gör. Om stödmottagaren utser en efterträdare (andra generationens) stödmottagare måste efterföljande stödmottagare fortsätta fördelningen baserat på den första generationsmottagarens livslängd. Ett undantag gäller en makasmottagare som väljer att behandla IRA som sin egen denna maka stödmottagare skulle använda de regler som gäller för IRA "ägare" - inte mottagaren.
Förresten, när du kommunicerar med din finansinstitution om frågan, kan du använda termen överföring istället för rollover, bara för att säkerställa att transaktionen är korrekt. Som du kanske vet, när en mottagare tar en fördelning av arv pension (inklusive IRA), kan detta belopp inte överföras om inte mottagaren är den avlidne pensionskassans ägare. Vid överföring levereras tillgångarna direkt till finansinstitutet för kredit till den ärvda IRA. Stödmottagaren får inte ta del av tillgångarna om han eller hon vill behålla dem i en IRA.
För att läsa mer, kolla in Flytta plantillgångar: Hur man undviker misstag .
Denna fråga besvarades av Denise Appleby (Contact Denise)
Kan jag rulla över en vinstdelningsplan till ett SEP IRA-konto utan att drabbas av några skattepåföljder och likvidation av nuvarande positioner i detta konto?
Det beror på. Om transaktionen behandlas som en direkt övergång till SEP IRA, kommer ingen skatt att bli kvar. Genom en direkt övergång görs tillgångarna till SEP IRA-förvaringsinstitutet (eller förvaltare eller plan som tillgångarna rullas på).
Jag deltar i en vinstdelning på jobbet. Om jag går i pension vid 62 års ålder, kan jag ta ut pengarna skattefritt eller måste det rullas över till ett annat konto eller plan?
Pengarna i ditt vinstdelningskonto kommer att vara beskattningsbara när det tas ut från kontot. Du kan lämna pengarna i planen (om planen tillåter det) eller rulla över balans till en IRA. De flesta ekonomiska planerare rekommenderar att du inte lämnar pengarna i vinstdelningsplanen när du lämnar företaget, eftersom du riskerar att förlora spåren av fonderna.
Jag har flera cd-skivor i min IRA med olika löptider. Kan jag rulla över dem till en annan institution med en bättre ränta när de mognar?
Begränsningen av överlåtelser gäller per IRA-bas. I allmänhet, om en IRA är involverad i en IRA-till-IRA-övergång, kan den inte involveras i en annan IRA-till-IRA-övergång inom den närmaste tolvmånadersperioden. Detta förhindrar dock inte att IRA flyttas till en annan IRA som överlåtelse från trustee till förvaltare.