Har du nyligen kontrollerat din mottagarbeteckning för ditt pensionskonto? Om inte kan du konstatera att din utsedda mottagare inte är vem eller vad du tycker att det borde vara, särskilt om du har skilt, omgift eller haft barn sedan ditt pensionsplanskonto upprättades. Om du länge sedan namngav en välgörenhet som din mottagare, kan välgörenheten inte längre existera. Medan många av oss ser till att andra viktiga dokument, såsom testamente, uppdateras regelbundet, tenderar vi att försumma vår beteckning för pensionskassans mottagare. Dina pensionskonton ingår inte i ditt egendom och regleras vanligen inte av bestämmelserna i din vilja, så det är viktigt att hålla dessa pensionsdokument uppdaterade.

Föråldrade bidragsberättigade beteckningar
Det har skett många fall av ägarna av pensionskonto som har skildrats och omgift, men har försummat att uppdatera mottagarbeteckningarna i enlighet med detta. Detta kan vara ganska frustrerande för sina överlevande, som måste slåss i domstol för en laglig bestämning av den sanna mottagaren. Domstolens beslut kan dock inte nödvändigtvis vara vad den avlidne skulle ha velat ha.

Ett liknande dilemma uppstår om barn namnges som mottagare men dokumentet har inte uppdaterats för att inkludera de som föddes efter den första beteckningen. För att förhindra dessa situationer bör du uppdatera mottagarens beteckning regelbundet eller till och med omedelbart efter att du har upplevt en förändring av familjestatus. Du kan också utarbeta anpassade mottagare beteckningar för att ta itu med "vad-om" situationer. Till exempel, om din primära stödmottagare förutser dig och du misslyckas med att uppdatera beteckningen? Vad händer om organisationen som du lämnar dina tillgångar blir försvunnen innan den ärverver tillgångarna? Skulle du behöva, kan du återkalla din befintliga mottagare beteckning och utse en ny stödmottagare genom att skicka en formulär för ändringar av mottagaren.

Förmånsberättigade alternativ
Om du misslyckas med att dokumentera din mottagarbeteckning kan din mottagare bestämmas av federal lag, statlig lag eller av plandokumentet som styr ditt pensionskonto.

För kvalificerade planer - till exempel vinstdelning planer, 401k, penninginköp pensionsplaner - federala bestämmelser utse automatiskt makan till pensionskassan ägaren som mottagare. Pensionsägaren får inte utse en annan som primärmottagare om inte makan skriver ett dokument som godkänner en sådan beteckning och detta godkännande är korrekt notarized. Om ägaren av pensionskonto inte är gift, kan hans / hennes egendom vara standardmottagaren.

Statens lag bestämmer behandlingarna av IRA. Vissa stater, kända som samhälls- eller äktenskapliga fastighetsstater, kräver skriftligt samtycke om äktenskapsskillnad om IRA-ägaren utser någon annan än hans eller hennes make (eller förutom makan) som den främsta mottagaren av IRA.Följande stater kräver samtycke att vara notarized: Alaska, Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington och Wisconsin. I andra stater bestämmer standardbestämmelsen i IRA-planen mottagaren om IRA-ägaren inte utser en mottagare.

IRA-planens handlingar är också standardbeteckningen för mottagaren om den utsedda förmånstagaren förutser IRA-ägaren. Standardalternativen varierar mellan IRA-förvarare / förvaltare. Medan standardalternativen lindrar administrativa ansvarsområden från ägaren till pensionskassan, kan de inte återspegla pensionens ägares preferens. Det är därför som kontoägare bör kontrollera plandokumentet och se till att de uppdaterar sina mottagarbeteckningar ofta.

Gör bestämmelser för samtidig dödsfall
Många makar, som förväntar sig att man förtalar den andra, heter varandra som sina utsedda mottagare. Frågan om samtidig död adresseras sedan av statsrätten, som bestämmer att en make dött först, även om båda dödsfallet inträffade samtidigt. Denna bestämning är kritisk, särskilt om det finns barn från ett tidigare äktenskap: kommer alla barn att inkluderas? Eller kommer barn från ett tidigare äktenskap uteslutas? Korrekt dokumentation som anger efterföljande mottagare för normala och förmildrande omständigheter kommer att säkerställa att ägaren av pensionskonto bestämmer vem efterträdaren är.

Tänk på en anpassad mottagarbeteckning
De flesta IRA-plandokument ger standardmottagare alternativ. Om du till exempel namnger två individer som dina utsedda stödmottagare och en förhandlar dig, går den andel som tillhör den avlidne mottagaren automatiskt till den efterlevande mottagaren - om du inte uppdaterar din mottagares beteckning eller utarbetar en anpassad mottagarebeteckning. Du vill se till att alla anpassade dokument anger vad du föredrar om din mottagare förutser dig. Till exempel kan du ange att hans / hennes aktie går till sina barn.

När du utformar dina anpassade mottagarbeteckningar kan du utforska olika alternativ för att bestämma den som uppfyller dina behov. Mottagarbeteckningen du väljer kan avgöra om ditt val överförs till nästa generation. Följande är några grundläggande mottagarbeteckningar:

Per-Stirpes Beteckning
Om din primära stödmottagare förutser dig, anger en stödberättigad beteckning per person att den andel han / hon skulle ha fått går till hans / hennes arvingar. Tänk för exempel att du heter dina två barn, Mary och John, som dina främsta mottagare. Marys andel är 80% av tillgångarna medan Johns andel är 20%. Om Mary förutse dig, skulle hennes andel gå till sina arvtagare vid din död.

Per capita Benämning
Beteckningar per capita för stödmottagare anger också att din primära stödmottagares andel kommer att gå till sina arvtagare; Anslagen hanteras emellertid inte på samma sätt som de är under per-stirpes beteckningen.Skulle din primära stödmottagare förutse dig, skulle hans / hennes andel delas lika mellan dina efterträdare arvingar. Tänk exempelvis att Maria och John från föregående exempel båda förutse dig. Tillgångarna kommer att fördelas mellan sina barn jämnt, trots att mottagarens beteckning ger Mary en större andel av tillgångarna. Om Mary och John hade två barn vardera skulle varje barn få en andel på 25%.

Titta på Förmånstagare till Förtroende
Om du anser att du behöver behålla viss grad av kontroll över dispositionen av pensionsmedel efter din död, kan du överväga att utse ett förtroende som din mottagare. Det finns olika förtroendealternativ att välja bland, bland annat "kvalificerad terminabel räntefastighet" och "kvalificerad inhemsk förtroende".

Anger rätt typ av förtroende eftersom din mottagare kan ge dig ekonomiskt stöd till din efterlevande make, samtidigt som du säkerställer att barn från tidigare äktenskap också ges. För att försäkra sig om att makan har tillräckligt med att hålla honom / henne under sina återstående år, begränsar bestämmelserna i vissa förtroende den efterlevande makans tillgång till tillgången av makan. Detta kan vara till nytta för mottagare som du inte känner till är ekonomiskt ansvariga. Att välja fel typ av förtroende kan dock leda till katastrofala skattekonsekvenser. Förtroende är komplexa och kräver expertis från en expert finansiell planerare. Var noga med att söka kompetent professionell rådgivning innan du fattar några beslut angående anpassade och / eller förtroendevalda beteckningar.

Checklist för mottagande av beteckning

• Kontrollera standardbestämmelserna i dokumentet som reglerar ditt pensionskonto, eftersom det kan träda i kraft om din mottagare förutser dig och du misslyckas med att göra senare ändringar.
• Titta på skattemässiga konsekvenser för den typ av stödmottagare du väljer, oavsett om en viss person, till exempel en make eller en maka, en enhet, såsom en välgörenhet, din egendom eller en typ av förtroende.
• Begär en bekräftelse på mottagandet av beteckningen från din pensionskonto förvaltare, förvaring eller administratör. Dokument når inte alltid sin avsedda mottagare och / eller kan gå vilse i transitering. Mottagarbeteckningar betraktas endast om de mottas av den ansvariga parten (till exempel förvaltare, förvaringsinstitut eller administratör) innan pensionskontoägaren dör.
• Om du föredrar att använda en anpassad mottagarbeteckning, se till att din förvaltare, vårdnadshavare eller administratör finner det acceptabelt. Inte alla finansinstitut eller kvalificerade planer kommer att acceptera anpassade mottagare beteckningar.
• Kontrollera med din finansinstitut regelbundet för att avgöra vem din mottagare är - du kan behöva göra ändringar om du hade en förändring i din familj som födelse, död, skilsmässa eller äktenskap.
• Konsultera med din ekonomiska planerare för att avgöra om din nuvarande mottagarbeteckning är den som passar dig och / eller om du behöver göra ändringar.

Att göra en riktig mottagare beteckning är en mycket viktig del av din ekonomiska planering.Var noga med att söka kompetent professionell rådgivning angående dina mottagarbeteckningar. Om du letar efter mer information om IRA-förmånstagare, frågar Investopedia's Ask a Advisor om ämnet genom att svara på en av våra användarfrågor.