Fastighetsplanering är en mycket viktig process för att upprätthålla och effektivt överföra den rikedom du har samlat i hela ditt liv. En stor del av den processen innebär att hitta sätt att överföra dina tillgångar till nästa generation på det mest skatteeffektiva sättet. Denna uppgift är komplex och ofta överväldigande att göra ensam, varför många söker yrkeshjälp. Denna artikel försöker inte ge dig råd om att skapa en fastighetsplan, och du bör inte heller ta det som juridisk rådgivning. Det är helt enkelt avsett att hjälpa dig att identifiera gemensamma problem som många människor står inför och strategierna som används för att hantera dem så att du aktivt kan fokusera din uppmärksamhet på dessa nyckelområden. (Med viss förberedelse kan du spara dina arvingar från att betala en rejäl fastighetsskatt. Här är några tips, läs Komma igång på din fastighetsplan .)

TUTORIAL: Grundläggande om fastighetsplanering

1. Generation Skiping
Generation hoppar över exakt som det låter. I länder som tillåter det, väljer många människor ofta att överföra en del av sina fastigheter till sina barnbarn snarare än att överföra fullboendet direkt till sina närmaste barn. Denna strategi hoppar över andra generationen, och överför tillgångarna direkt till tredje generationen, vilket sparar tillgångarna från att beskattas två gånger. Normalt beskattas tillgångarna en gång när de överförs från dig till dina barn (andra generationen) och igen när dina barn så småningom överför det till dina barnbarn (tredje generationen).

Oftast är den mest balanserade strategin att överföra tillräckligt med dina tillgångar till dina barn som du tror att de kommer att behöva, och överskottet över det beloppet skulle överföras till dina barnbarn. Denna strategi täcker både dina barns behov och säkrar framtiden för dina barnbarn på ett skatteeffektivt sätt. Det är emellertid viktigt att notera att vissa länder motverkar användningen av denna strategi genom att tillämpa en generationshoppskatt, så dess effektivitet kommer att variera. (Läs mer i Spola dina barnbarn, skära din skattepost .)

2. Spousalbefrielser I vissa länder, som Förenade kungariket, finns vissa skatteuteslutningar som tillåter överföring av mindre fastigheter utan att arvskatt tas ut på tillgångarna. Till exempel uppgick skatteutslaget i U. K. från och med 2009 till 312 000 £ av tillgångar som skulle kunna överföras skattefria vid en makas död.

För par betyder detta att de har två uteslutningar tillgängliga för dem: En när den första makan går bort och den andra när den återstående maken avgår. När den första makan dör dör det oftast mest fördelaktigt att överföra £ 312 000 från boet till en tredje part om du så småningom kommer att förvärva tillgångarna till dem och resten till den efterlevande maken.Skatteförmånerna för denna skatteutslag skulle gå förlorade om hela egendomen överförs till makan vid döden. (Kolla in de fördelar som är avsedda att främja och bevara dina besparingar efter arbetet - om du är gift, det är. Kolla in Skattefördelarna med att ha en make .)

Tänk på exempel Jim och Sally Smith som har tillgångar på värd 1 000 000 000. Om Jim går bort kan 312 000 pund av sina tillgångar överföras från boet till en tredje part med noll arvskatt. Sally skulle då vara kvar med tillgångar värda 688 000 USD. Nu när Sally går bort kan skatteslutningen tillämpas igen för att överföra ytterligare £ 312 000 av boet och lämnar endast 376 000 £ som skulle vara föremål för arvsskatt.

Det mindre skatteeffektiva alternativet skulle ha varit att överföra hela £ 1, 000, 000 till Sally när Jim dog, vilket resulterar i endast en skatteuteslutning som kan användas vid Sallys död. Detta alternativ lämnar £ 688 000 av tillgångar som är föremål för arvsskatt mot 376 000 £ i föregående exempel. Om man antar en skattesats på 40% skulle skillnaden i betalad skatt ha varit 275 £, 200 jämfört med den lägre £ 150, 400. Så att använda denna mindre effektiva strategi skulle ha sänkt värdet på Smiths gods med 124, 800, 800 .

3. Värderingsrabatter Värderingsrabatter kan vara ett område där du kan hitta betydande skattebesparingar om du äger ett företag eller tillgångar som är svåra att värdera. I allmänhet när tillgångar överförs kommer en skatt att tillämpas på tillgångarnas verkliga marknadsvärde, men om de rättvisa marknadsvärdena på dina tillgångar är svåra att bestämma kan det finnas vissa rabatter som kan tillämpas för att minska det skattepliktiga värdet av dina överförbara tillgångar. (Läs mer om Vad är skillnaden mellan bok och marknadsvärde? )

Till exempel om aktier i privatägda familjeföretag kommer att överföras, rabatt på brist på likviditet och rabatt för Att ha minoritetsintresse kan vara tillämpligt. Värderingsprocessen för ett privatägt företag inbegriper normalt användningen av en värderingsmodell för att bestämma aktiernas inneboende värde och när det bestäms används vanligtvis en värderingsrabatt för att ta hänsyn till att aktierna saknar likviditet som inte handlas på en offentlig utbyte. Värdet av denna rabatt kan variera beroende på situationen, men det kan vanligtvis ligga mellan 10-35%. Detta innebär att om det egna värdet på dina aktier uppskattades till 1 miljon dollar, sedan efter att ha tillämpat en rabatt för brist på likviditet, skulle överföringsvärdet variera från $ 650 000 till $ 900 000.

Dessutom, om du planerar att överlåta aktier i ett privatägt bolag där du bara är en minoritetsaktieägare, då kan en rabatt för redovisning av denna bristande kontroll också gälla. Denna rabatt för ett minoritetsintresse kan också vara stort, potentiellt upp till 40%.

Genom att tillämpa dessa rabatter på dina tillgångar reducerar du tillgångens beskattningsunderlag, och därmed de totala skatterna du betalar.En gemensam strategi i vissa länder är att individer ska skapa ett familjeföretag (FLP) och placera sina tillgångar i en FLP för att artificiellt skapa förutsättningar som kan motivera att använda likviditets- och minoritetsrabatter. I stället för att ge ut tillgångarna direkt, ges minoritetsintressen i FLP till varje individ, vilket kan göra det berättigat till värderingsrabatter. Om du bara placerar likvida medel i en FLP får du dock mycket lite eller ingen rabatter. (Förstå hur den här åtgärden fungerar på marknaden kan bidra till att hålla din ekonomi överflödig, kolla in Dykning till finansiell likviditet .)

4. Välgörenhetsfria överföringar I många fastighetsplaner kommer individer ofta att avsätta tillgångar för att ge välgörenhet vid deras död. Men är det bättre att donera tillgångar till välgörenhet när du dör eller medan du fortfarande lever? Ofta är det i många fall mest fördelaktigt för välgörenheten att donera under din livstid. Det beror på att de flesta länder inte tar ut presentavgifter på välgörande donationer, och för det andra kan du få inkomstskatt för din donation. Dessutom, om organisationen du donerar till är befriad från att betala investeringsskatter, ju tidigare du donerar, desto mer kan värdet av din donation förena taxfree.

Slutsats Fastighetsskatter och förmögenhetsöverföringsskatter är komplicerade ämnen, och många av dessa strategier kan fungera i vissa men inte alla länder. Denna artikel introducerade helt enkelt några av de mer vanliga strategierna som används så att du är medveten om dem och kan låta dig göra en bred plan för ditt gods. Det är dock alltid lämpligt att ha en advokat eller skattspecialist hjälpa dig med att upprätta en plan för överföring av dina fastighets tillgångar. (För mer om fastighetsplanering, kolla in Fastighetsplanering: 16 saker att göra innan du dör .)