a:

Bland de vanligaste kostnaderna och affärsavdrag för småföretag är kostnaderna för att starta verksamheten, autoutgifter och resekostnader, kontorsutrustning och leveranser samt reklam och marknadsföring.

Startkostnader

En av de stora avdragsgilla kostnaderna för ett litet företag är startkostnaderna för att få verksamheten igång. Dessa initiala startkostnader för ett företag betraktas som kapitalkostnader för skattemässiga ändamål.

AD:

En ny företagsägare kan dra upp till $ 5 000 för det första året verksamheten är verksam. Eventuella utgifter utöver detta belopp måste tas som avdrag i lika stora mängder under de kommande fem till femton åren.

Bilutgifter

Bilutgifter kan leda till betydande skatteavdrag om verksamheten kräver väsentlig resa. Det finns två val för spårning och avdrag för autokostnader. Den faktiska utgiftsmetoden kan generellt ge ett större avdrag, men det kräver att man håller exakta uppgifter om alla affärsrelaterade autokostnader. Alternativt kan avdragsbeloppet enkelt bestämmas genom att dras av lämplig mängd för varje mil som drivs i affärsverksamheten.

AD:

Förutom att dra av kostnader för en bil som används för affärsändamål, är även reseutgifterna avdragsgilla. Dessa affärsresor inkluderar flygpriser, hotell och måltider.

Särskilda avdragsavdrag

Både kontorsutrustning, såsom datorer och möbler, och kontorsmaterial, till exempel frimärken och pennor, är avdragsgilla kostnader. Kontorsmaterialet dras av som vanliga affärskostnader. Kontorsutrustning kan kvalificeras som en kapital tillgång som måste avskrivas över tillgångens nyttjandeperiod.

AD:

Skattebetalare bör övervaka de gällande skattebestämmelserna avseende bonusavskrivningar och 179 avdrag, eftersom endera av dessa regler kan ge möjlighet att ta betydligt större direktavkastningsavdrag, vilket eliminerar behovet av att gradvis återhämta utrustningskostnaderna genom avskrivningar. Exempelvis är det enligt avsnitt 179 möjligt att skriva ut kostnaden för ett datorsystem om ett år om den totala kostnaden, inklusive programvara, är mindre än 25 000 000.

Marknadsföringskostnader

Marknads- och reklamkostnader, inklusive visitkort, broschyrer och webbplatskostnader, är avdragsgilla företagsutgifter också.