Vad är en "skattekonsol"

I en skattekonsol avses en inkomstnivå som är föremål för en viss inkomstskattesats. Skattefästen resulterar i ett progressivt skattesystem, där beskattningen gradvis ökar när individens inkomster växer: Låga inkomster faller i skattefästen med relativt låga skattesatser medan högre resultat faller i parentes med högre räntor.

I USA använder Internal Revenue Service (IRS) ett sådant progressivt skattesystem, vilket innebär att skattebetalarna betalar den lägsta skattesatsen på den första nivån av beskattningsbar inkomst i deras fäste, en högre skattesats på nästa nivå och så vidare. För närvarande finns det sju federala skattefästen, vilka tilldelas en annan ränta som sträcker sig från 10% till 39. 6%, med dollarnivåerna i varierna något för enstaka filers, giftiga filers (och kvalificerad änka / änkling), giftes separata filers och chef för hushållsfilers, vilket resulterade i 28 effektiva skattebeslag. Fästena anpassas varje år för inflationen med konsumentprisindex.

Vid bestämning av vilken skattekonsol som ska användas ska en skattskyldig först beräkna sin skattepliktiga inkomst (intjänade och investerade intäkter minus justeringar, avdrag och personliga undantag).

Hur fungerar skattesatser?

Låt oss ta ett exempel baserat på skattesatserna 2017. Enstaka filers som har mindre än 9 9 325 skattepliktiga inkomstinkomster är föremål för en inkomstskattesats på 10% (minimumskonsolen). Enstaka filers som tjänar mer än detta belopp har sina första $ 9 325 inkomster beskattade till 10%, men deras intäkter över denna cutoff punkt och upp till $ 37, 950 är föremål för en 15% ränta, nästa fäste. Intäkter mellan $ 37, 950 och $ 91, 900 beskattas till 25%, den tredje fästet. Och så vidare.

Belopp för inkomstskatt och inkomstskatt, 2017

Ränta	Skattningsbar inkomstkonsol	Skatteavdrag
10%	$ 0 till $ 9, 325	10 % av skattepliktig inkomst
15%	$ 9, 325 till $ 37, 950	$ 932. 50 plus 15% av överskottet över $ 9, 325
25% -3 ->	$ 37, 950 till $ 91, 900	$ 5, 226. 25 plus 25% av överskottet över $ 37, 950
28%	$ 91, 900 till $ 191, 650 < $ 18, 713. 75 plus 28% av överskottet över $ 91, 900	33%
$ 191, 650 till $ 416, 700	$ 46, 643. 75 plus 33% av överskottet över $ 191, 650	35%
$ 416, 700 till $ 418, 400	$ 120, 910. 25 plus 35% av överskottet över $ 416, 700	39. 60%
$ 418, 400+	$ 121, 505. 25 plus 39. 6% av överskottet över $ 418, 400	Gift Filing Joint Taxable Income Tax Brackets and Rates, 2017

Pris

Skattningsbar inkomstkonsol	Skatteskuld	10%
$ 0 till $ 18, 650	10% av beskattningsbar inkomst	15%
$ 18 650 till $ 75, 900	$ 1, 865 plus 15% av överskottet över $ 18, 650	25%
$ 75, 900 till $ 153, 100	$ 10, 452. 50 plus 25% av överskottet över $ 75, 900	28% > $ 153, 100 till $ 233, 350
$ 29, 752. 50 plus 28% av överskottet över $ 153, 100	33%	$ 233, 350 till $ 416, 700
$ 52, 222.50 plus 33% av överskottet över $ 233, 350	35%	$ 416, 700 till $ 470, 700
$ 112, 728 plus 35% av överskottet över $ 416, 700	39. 60%	$ 470, 700+
$ 131, 628 plus 39. 6% av överskottet över $ 470, 700	Källa: Skattestiftelsen	Eftersom skattelägena gäller endast den del av inkomst som når sina respektive tröskelvärden, måste de flesta skattebetalare titta på flera parentes när de beräknar det belopp de måste betala.

Vad är skillnaden mellan skatter och skattesatser?

Folk hänvisar ofta till sina skattesatser och deras skattesatser som samma sak, men det är de inte. En skattesats är den procentandel vid vilken inkomst beskattas. varje skattesats har en annan skattesats (10%, 15%, 25% etc.), benämnd marginalräntan. Men de flesta skattebetalare - alla utom de som faller in i minimikonsolen - har inkomst som beskattas progressivt, så de är faktiskt föremål för flera olika räntor utöver den nominella en av deras skattefäste. Din skattefäste återspeglar inte nödvändigtvis hur mycket du ska betala i skatter.

En individers faktiska, effektiva skattesats kan bestämmas genom att titta på det totala beloppet som betalas som ett förhållande mellan hans inkomst.

Tänk på följande skatteansvar för ett enda fil med en skattepliktig inkomst på $ 50 000:

Den första $ 9, 325 är beskattad till 10%: $ 9, 325 x 0. 10 = $ 932. 50

Då $ 9, 326 till $ 37, 950 eller $ 28, 624 beskattas till 15%: $ 28, 624 x 0. 15 = $ 4, 293. 60

Slutligen beskattas de översta $ 12, 049 på 25%: $ 12, 049 x 0. 25 = $ 3, 012. 25

Lägg till skatterna i varje parentes och du får $ 932. 50 + $ 4, 293. 60 + $ 3, 012. 25 = $ 8, 238. 35.

Så den enskildes effektiva skattesats är 16% av hans inkomst.

Nackdelar med skattefästen

Skattefästen och det progressiva skattesystemet de skapar står i motsats till en platt skattestruktur, där alla individer beskattas i samma takt, oavsett inkomstnivåer.

Förespråkare av skattesatser och progressiva skattesystem hävdar att individer med höga inkomster är mer i stånd att betala inkomstskatter samtidigt som de upprätthåller en relativt hög levnadsstandard, medan låginkomstmänniskor - som kämpar för att uppfylla sina grundläggande behov - borde vara föremål för till mindre beskattning. De betonar att det bara är rättvist att rika skattebetalare betalar mer i skatter än de fattiga och medelklassen, vilket motverkar inequalityen av inkomstfördelningen.

De hävdar också att detta system kan generera högre intäkter för regeringarna och fortfarande vara rättvist genom att låta skattebetalare sänka sin skattepost genom justeringar som skatteavdrag och / eller skattekrediter för utlägg såsom välgörenhetsbidrag. Vidare har användningen av skattefästen en automatisk stabiliserande effekt på individens efter skatt, eftersom en minskning av medel motverkas av en minskning av skattesatsen, vilket ger individen en mindre betydande minskning.

Motståndare av skattefästen och progressiva skatteplaner hävdar att alla, oavsett inkomst eller ekonomisk status, är lika med lagen och det borde inte finnas diskriminering mellan rika och fattiga.De pekar också på att progressiv beskattning kan leda till en väsentlig skillnad mellan mängden skatt som rika betalar och mängden representativ representation som de får. De får fortfarande bara en röst per person oavsett den personliga eller till och med nationella skattesatsen som de betalar.

Motståndare hävdar också att högre beskattning på högre inkomstnivåer kan - och gör - leda till att de rika spenderar pengar för att utnyttja skurklagar i skattelagen och hitta kreativa sätt att skydda intäkter och tillgångar - ofta med det resultat att de faktiskt hamnar betala < mindre

skatt än de mindre välbärgade, beröva regeringens intäkter. (Amerikanska företag som flyttar sitt huvudkontor utomlands, gör det ofta för att undvika USA: s bolagsskatter.) De hävdar också att det progressiva systemet historiskt sett har lett till minskade personliga sparräntor bland skattebetalarna.

Federal Tax Brackets Historia Skattefästen har funnits i USAs skattekod sedan starten av den allra första inkomstskatten, då unionsregeringen passerade inkomstlagen från 1861 för att hjälpa till med att finansiera sitt krig mot Konfederationen. En andra intäktsakt i 1862 fastställde de första två skattekonsolerna: 3% för årliga intäkter från 600 dollar till 10.000 dollar och 5% på inkomster över 10 000 dollar (det var dagarna!). De ursprungliga fyra arkiveringsstatuserna var Single, Gift Filing Jointly, Gift Filing Separately och Head of Household, även om priserna var desamma oavsett skatt status. (För mer information om beskattningens historia i Amerika, se

Skattehistoria i USA

och

En kortfattad historia av förändringar i USAs skattelag .) År 1872 , Kongressen upphävde inkomstskatten. Det kom inte fram till den sextonde ändringen av konstitutionen. ratificerades 1913, fastställde detta ändringsförslag kongressens rätt att ta ut en federal inkomstskatt. Samma år antog kongressen en inkomstskatt på 1% för individer som tjänar mer än 3 000 USD per år och par tjänar mer än 4 000 USD, med en utexaminerad surtax på 1% till 7% på inkomster från 20 000 USD och uppåt. Under åren har antalet skattefästen fluktuerat. När den federala inkomstskatten började 1913 var det sju skattesatser. År 1918 svampade antalet till 78 konsoler, allt från 6% till 77%. År 1944 slog toppräntan 94%, men kom tillbaka till 70% av president Kennedy. President Reagan tog i början toppräntan ner till 50%. Sedan i skattereformlagen från 1986 förenklades parenteserna och sänktes så att 1988 endast fanns med två fästen: 15% och 28%. Detta system varade endast fram till 1991, när en tredje konsol på 31% tillsattes.

Sedan har vi genomfört ytterligare parentes, så att vi nu har kommit i full cirkel och är tillbaka till sju parenteser: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% och 39. 6%.

State Tax Brackets

Vissa stater har ingen inkomstskatt: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming. New Hampshire och Tennessee endast skatt utdelning och ränteintäkter.

Vissa stater har en schablonstruktur, med en enda kurs som gäller för en bosattes inkomst. Sådana tillstånd innefattar Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania och Utah.

I andra stater varierar antalet skattefästen från två till så många som 10 parenteser (i Missouri) och 12 parenteser (på Hawaii). Marginalskattesatserna i dessa parentes varierar också kraftigt. Kalifornien har högst, maxing ut vid 13. 3%.

Statliga inkomstskatteregler kan eller inte speglar federala regler. Till exempel tillåter vissa stater att invånarna använder federala personliga undantag och standardavdragsmängder för att räkna med statlig inkomstskatt, medan andra har egna undantag och standardavdragsbelopp.

Hitta din skattekonsol

Det finns många online källor för att hitta din specifika federala inkomstskatt konsol. IRS tillhandahåller en mängd olika uppgifter, inklusive årliga skattetabeller som ger mycket detaljerade skatteinformationsbaserade arkiveringsstatuser i inkrement på $ 50 av beskattningsbar inkomst upp till $ 100 000.

Andra webbplatser tillhandahåller skattkonsolräknare som gör matematiken för du, så länge du vet din arkivstatus och skattepliktig inkomst. Din skattekonsol kommer sannolikt att förändras från år till år, beroende på inflationen och förändringar i din inkomst och status, så det är värt att kontrollera årligen.

BREAKA NED "Skattefäste"