Kunder som vill sprida sina världsliga tillgångar på ett komplext eller specifikt sätt använder ofta levande förtroende som fordon av val för att uppnå detta. Dessa mångsidiga instrument kan ge användarna en mängd förmåner och skydd som säkerställer att deras ekonomiska önskningar och behov möts på ett effektivt sätt medan de lever och även när de dör.

Om du är osäker på hur dina tillgångar kommer att spridas när du är borta, läs vidare för att få reda på hur ett återkalleligt förtroende kan vara en stor fördel. (För mer, se: Upprätta en återkallelig levande förtroende. )

Konstitutionen om återkallande förtroende

En förtroende per definition är ett rättsligt instrument skapat av en advokat. En förtroende liknar ett bolag genom att det är en separat enhet som kan äga, köpa, sälja, hålla och hantera fastigheter enligt en specifik uppsättning instruktioner. Den har sitt eget skatt ID-nummer och kan beskattas som en separat enhet eller struktureras som ett genomgångsinstrument som överför all beskattningsbar inkomst genererad av tillgångarna i förtroendet genom till bidragsgivaren. Detta är vanligtvis fallet för återkallbara förtroende, eftersom skattesatserna för trusts är bland de högsta i skattekoden.

Det är typiskt fyra parter som är inblandade i ett förtroende:

• grantor är den person eller personer som skapar förtroendet (genom att betala en advokat att utarbeta det) och sedan finansiera den genom att deponera kontanter eller tillgångar på förtroendekontot. Materiell egendom är helt enkelt titeln i förtroendets namn. Den
• förvaltaren utsetts av bidragsgivaren för att övervaka förvaltningen av tillgångarna i förtroendet och följa några instruktioner som bidragsgivaren har skrivit i förtroendet. Den
• mottagaren är den mottagare för vilken tillgångarna hanteras. Advokat eller annan part som faktiskt skapar självförtroendedokumentet.
• Bidragsmannen, förvaltaren och mottagaren (åtminstone den primära mottagaren) kan i alla fall vara samma person. (För relaterad läsning, se:
• 10 Frågor att fråga din fastighetsmäklare. )

Alla förtroende är antingen återkallbara eller oåterkalleliga. Den tidigare typen tillåter bidragsgivaren att ändra instruktionerna i förtroendet, ta tillgångar ut ur förtroendet och säga upp det. Oåterkalleliga förtroende kallas så att tillgångar som placeras inuti dem inte kan avlägsnas av någon av någon anledning. Anvisningarna som skrivs in i dem kan inte heller ändras. De mest återkallbara förtroende är kända som återkallbara levande förtroende eftersom de skapas medan bidragsgivaren fortfarande lever.

Fördelar med återkallbara förtroende

Återkallbara förtroende kan ge bidragsgivare att sprida tillgångar på sätt som skulle vara extremt svårt - eller omöjligt - att göra med en vilja.Alla tillgångar som deponeras i återkallbara trusts är ovillkorligen befriade från probateprocessen, som i stor utsträckning kan förenkla och påskynda planeringsprocessen. Tillgångar som är inrymda i förtroende är också vanligtvis befriade från fordringsägare och rättsliga bedömningar, vilket kan göra en stor skillnad för dem som hamnar på det förlorade slutet av en rättegång.

Vidare är all verksamhet som hänför sig till förtroende och deras spridning av tillgångar till mottagare strängt konfidentiella och offentliggörs inte i de offentliga registren över fördomar.

Deras främsta nackdel är förmodligen deras kostnad, eftersom vissa förtroende kan kosta tusentals dollar för att skapa om de är komplexa eller om de hanterar komplicerade immateriella tillgångar.

) Typer av återkallbara förtroende Det finns flera typer av återkallbara förtroende som är utformade för att möta specifika mål. De omfattar:

Kvalificerade Terminal Interest Property (QTIP) Trusts. Denna typ av förtroende används i allmänhet när bidragsgivaren har skildrats och omgiftats. Bidragsgivaren kommer att namnge den nuvarande maken som den främsta mottagaren, och han eller hon kommer att få använda egendomen (som ett hus) inuti förtroendet så länge de lever. Fastigheten kommer då att distribueras till de barn som bidragsgivaren hade från det första äktenskapet vid den andra makas död.

Välgörenhetsförtroende. Det finns flera typer av välgörenhetsförtroende som används för att ge stora mängder av egendom till välgörenhet på ett bekvämt sätt. Det finns välgörande rester och välgörande ledande förtroende och även välgörenhetsenheter. Alla dessa förtroende tillåter givare att generera väsentliga välgörande skatteavdrag och också ge en fördel till en välgörande orsak som de tror på.

Incentive Trust. Denna typ av förtroende kan belöna mottagare med monetära eller andra incitament om de uppfyller vissa kriterier som fastställs av bidragsgivaren. Det kan vara att få en utbildning, gifta sig med en viss typ av person eller genomföra andra mål.

Det finns också andra typer av återkallbara förtroende som är utformade för att minska fastighetsskatten för rika bidragsgivare, skydda mark från rättegångar och underlätta Medicaid-spenderingsstrategin.

Bottom Line

Återkallbara förtroende kan uppnå många mål och ge många fördelar för både bidragsgivare och mottagare. De kan användas för att minska inkomst och fastighetsskatt och undvika probate. Deras kostnader kan variera beroende på deras komplexitet och antalet dem som används. För mer information om återkallande förtroende och hur de kan gynna dig, besök Financial Planning Association webbplats på www. fpanet. org. (För relaterad läsning, se:

7 skäl att äga livförsäkring i en oåterkallelig förtroende.

)