a:

Även om det finns liknande drawdown-planer i Förenta staterna, avser pensionsavkastningsplanen oftast ett specifikt pensionsavdragssystem som används i Förenade kungariket som regleras av Financial Conduct Authority. Inkomstavdragsplanen ger möjlighet till pensionärer att få tillgång till pensionsinkomster, samtidigt som en del av sina pensionsfonder fortsätter att växa från avkastning på investeringar. Pensionsinkomstutjämning medför pensionärer möjligheten till mer omfattande pensionsinkomst, beroende på hur väl deras pensionsfonder investerar.

AD:

Pensionsinkomstutjämning utvecklades som ett mer flexibelt alternativ till traditionell övning av att ta hela pensionsfonderna vid pensionering och investera dem i livränta. Det gäller för alla U.K.-medborgare med avgiftsbestämda pensionsplaner. Avgiftsbestämda pensioner etableras över tid genom regelbundna avgifter till en pensionsfond av antingen en anställd, en arbetsgivare eller båda. Pengarna som bidrar till pensionsfonden placeras så att pengarna i fonden ökar optimalt genom avkastning på investeringar.

AD:

Investeringen har givetvis alltid en viss risknivå, så det är möjligt för fonden att drabbas av förluster till följd av investeringar. På grund av denna möjlighet väljer de flesta pensionsplaninnehavare investeringsplaner med mycket konservativa investeringsstrategier, även om de har val att investera i högre riskstrategier som erbjuder motsvarande högre potentiella avkastning på investeringar.

AD:

Det totala beloppet som finns tillgängligt vid pensionering beror på hur mycket som har bidragit till pensionsfonden och prestationsnivån för fondinvesteringar.

Det finns två alternativ för pensionsinkomstutjämning. Den första typen av inkomstavdragsplanen är begränsad, vilket innebär att endast en viss summa kan återkallas från pensionsfonden årligen. Det tillgängliga beloppet för uttag bestäms av U.K. Government Actuary Department (GAD) och beräknas i förhållande till den livränta som skulle vara tillgänglig för en person som är beroende av ålder. 2014 Förändringar i pensionsinkomstutjämningsplanen ökade den årliga uttagningsgränsen till 150% av det belopp som bestämdes av GAD. Tidigare var den årliga tillbakadragningsgränsen 120% av det GAD-bestämda beloppet.

Den andra pensionsinkomstutnyttjandeplanen är flexibel drawdown. Enligt den flexibla inkomstavdragsplanen finns det ingen gräns för det belopp som en person kan när som helst dra sig ur en pensionsfond. För att kvalificera sig för den flexibla nedteckningsplanen måste en person ha en garanterad årlig inkomst före skatt på £ 12 000. Detta är en minskning enligt de nya 2014-reglerna från den tidigare obligatoriska garanterade inkomstinkomsten före skatt på £ 20 000 .Det finns ingen gräns för uttag av pensionsfonder, det finns skattemässiga överväganden. Tjugofem procent av årliga uttag är skattefria, men de övriga 75 procenten av årliga uttag beskattas som inkomst.

Med antingen pensionsinkomstutnyttjandeplanalternativet fortsätter de återstående pensionsfonderna inte att återkallas. Det är avgörande för pensionärer att planera och hantera sina uttag och pensionsinvesteringar så att pensionsfonderna på ett adekvat sätt tillgodoser deras behov och inte är uttömda i förtid. Många pensionärer väljer professionell portföljförvaltning.