Den federala fastighetsskatten påverkar ett litet antal mycket rika amerikaner. Från och med 2015 har varje individ en livstidsgift och skatt på skattefrihet på 5 dollar. 43 miljoner. Det betyder att du kan göra upp till $ 5. 43 miljoner utan någon federal skatt. Dessutom ökar beloppet årligen baserat på inflationen. Gift par njuter dubbelt beloppet eller $ 10. 86 miljoner skattebefrielse. Även om vissa stater kan införa en skatt på mindre fastigheter.

Om du eller din kund förutser att du har en bostad överstigande $ 5. 43 miljoner, här är ett sätt att minska fastighetsskatten. Detta tillvägagångssätt kan också intressera de personer som vill att deras potentiella arvingar kan njuta av en del av deras arv under välgörarens livstid. (För mer information, se: 5 Estate Planning Tips )

Gå din Estate under ditt liv

Varje individ är enligt lag tillåten att ge $ 14, 000 kontant eller egendom årligen till enskilda skattefria . Ingen fastighetsskatt beror eller mottagarens skattskyldighet. För att ytterligare söka fördelarna kan man gå upp till $ 14 000 årligen till ett obegränsat antal mottagare. Gift par kan var och en göra en $ 14 000 gåva till någon individ, vilket innebär att en son, dotter eller annan potentiellt kan få 28 000 dollar skattefria på ett år.

Till exempel, George och Rita, ett 70-årigt par, ville hjälpa sin dotter och svärson att köpa ett hem. De gav Rita en gåva på 28 000 dollar och George en gåva på 28 000 dollar också. Den här kombinerade årliga gåvan på 56 000 000 kronor var skattefri och det yngre paret använde gåvan för en nedsättning i hemmet. (För mer, se: Vad gäller New Gift Tax Rules )

Det är viktigt att tiden gåvorna ordentligt för att följa de årliga undantagsreglerna. Presentperioden är baserad på ett kalenderår. Om du ger din dotter $ 20 000 på ett år, är $ 14 000 undantaget från fastighetsskatt, men du måste anmäla en presentavgift på $ 6 000 overage. Ett bättre alternativ skulle vara att ge dottern $ 10 000 i december och ytterligare $ 10 000 i januari och därmed undvika gåvan skattskyldighet.

Om du gåva till din make, så länge du är en us. Medborgare, är alla gåvor skattefria. Om makan inte är medborgare är de skattefria gåvorna begränsade till 147 000 dollar 2015. I verkligheten kanske du inte vill att din klient ska gå till sin make, eftersom det är fördelaktigt för boendena att förbli ungefär lika stora så att för att inte belasta din make med en egendom som kommer att innebära fastighetsskatter vid deras död. (För mer, se: Vad är presentavgifter? Advance Gifting Strategies For Rich Clients

Rika kunder kan också använda $ 14, 000 för att köpa livförsäkring som hålls i en oåterkallelig försäkringsförtroende utanför deras egendom, för att gynna deras arvingar.Intäkterna från dödsförmånen kan förstora premiebetalningen.

En kund kan också använda andra strategier för att minska framtida fastighetsskatter. En välbärgad kund kan placera 2 000 dollar i ett skatteförmånat Coverdell utbildningsskottkonto för en individ eller flera familjemedlemmar.

En annan pedagogisk presentationsstrategi innebär uppsägningsplanen för avsnitt 529. IRS tillåter en individ att ge upp till fem år av bidrag till en mottagare omedelbart. Denna potentiella $ 70 000 gåva utlöser inte skattebefrielsen för gåvan. (För mer, se:

Educational IRA / Coverdell IRA - Serie 62 ) Bottom Line

Kunderna måste vara uppmärksamma på andra ekonomiska gåvor under året. Om en kund ger en present på $ 14 000 och oavsiktligt ger en annan ekonomisk gåva under året kommer de pengar som överstiger $ 14 000 att bli föremål för boendeskatten. Gifting, den rättsliga metoden att minska fastighetsskatten, gynnar de generösa individerna som inte kan förvänta sig att vara föremål för fastighetsskatt men vill se att deras arvingar njuter av sitt framtida arv under givarens livstid. (För mer, se:

Vad händer under en investerares livscykel? )