Ingen gillar att betala mer skatt än de måste, men det är precis vad den genomsnittliga investeraren gör. Hur? Genom att inte genomföra strategier som kan öka långsiktig efter skatt. U. S. skattekoden ger planeringsmöjligheter för skattepliktiga investerare när kapitalinvesteringar förlorar värde. Tyvärr klagar många människor dumt på investeringar som gjordes i aktier och fastigheter i hopp om att investeringen kommer tillbaka i värde. Det här kan verka som det logiska sättet att tjäna pengar på investeringar eftersom allt du någonsin har hört råder mot att sälja tillgångar när marknaderna går ner. dock är skattekoden i USA allt annat än logisk.
- 9 ->Handledning : Personlig inkomstskattguide
Utjämningsförluster
Årets slut är en optimal tid för att granska dina skattepliktiga investeringar och genomföra strategier som kan öka din långsiktiga , efter skatt skattesats. Har du en kapitalförlust som kan bokas och användas för att kompensera framtida skatteskulder? Om så är fallet kan det vara dags att sälja. Plus, om kapitalvinsterna ökar kommer de förluster du bokar nu att bli ännu mer värdefulla i framtiden.
Skatteförlust
Investerare som har skattepliktiga konton bör titta på sina portföljer varje december och se om det finns några kapitalförluster som kan realiseras. Att sälja dina förlorare eller boka skattemässiga förluster kan nu hjälpa dig att kompensera den framtida skatteskuld som skapas när du säljer en investering till en vinst. Investerare i höga federala och statliga skattesatser bör försöka kompensera kortsiktiga vinster om möjligt. Kortfristiga realisationsvinster beskattas av en investerares vanliga inkomstskattefäste, som uppgår till 35% 2013. Långsiktiga vinster har däremot en fördel att beskattas med 15% skattesats. (För mer insikt, läs Sälja förlorande värdepapper för skattefordel .)
Normalt nettoskattas vinster och förluster mot varandra. Detsamma gäller för långsiktiga vinster och förluster. Efter den initiala nettningen av korta och långfristiga förluster nettas de två mot varandra, vilket ger dig en kort eller långsiktig vinst eller förlust. Återigen är det fördelaktigt att försöka sluta med en långsiktig vinst snarare än en kortfristig vinst på grund av skillnaden (upp till 20%) i skattesatser på korta och långsiktiga vinster. Om du slutar med en förlust, antingen kort eller lång sikt, kan 3 000 USD av den förlusten användas för att kompensera ordinarie inkomst. En förlust på 3 000 dollar kommer att spara dig cirka 840 dollar i skatter, förutsatt att du befinner dig i 28% -fästet.
Med tillkomsten av börshandlade fonder har skatterätten blivit mycket lättare. Om du vill förlust i en viss tillgångsklass kan du sälja en fond och ersätta den med motsvarande börshandlade fond i 31 dagar och flytta sedan tillgångarna tillbaka.Detta gör det möjligt för dig att behålla integriteten i din exponering av tillgångsklassen och undvika tvättreglerna. ) Dela Identifikation
Skatteförlustsskörning kan också användas för en investering som har olika skatter.
Vad är en "whash sale"? bas eller olika delar. Individer kan ha köpt värdepapper vid olika tidpunkter och, beroende på priset, kan ha en vinst i en eller en förlust i en annan. I situationer som detta kan du använda en metod som heter lotidentifiering eller "kontra köp" -räkning. Vanligtvis görs detta genom att berätta för din finansiell rådgivare eller mäklare att du skulle vilja sälja en viss skattesats snarare än den vanliga bokföringsmetoden för genomsnittlig kostnad. Din handelsbekräftelse visar att aktierna såldes mot det specifika parti du köpt på ett visst datum. Denna strategi används vanligtvis med vanligt lager i stället för fonder. Om det används med fonder måste du välja mycket identifikationsbokföring från get-go, snarare än genomsnittskostnaden eller först i första utgåvan (FIFO) redovisning. (Läs mer om den här strategin genom att läsa Använda skattekostnader: Ett sätt att minimera skatterna .)
Tvättförsäljningsregeln
Se till att din skattemässiga försäljning överensstämmer med en IRS-riktlinje som kallas tvätt-regeln, som kommer att tillåta förlustavdrag när du återställer din marknadsställning i en säkerhet inom en kort tid före eller efter försäljningen. Enligt tvättregeln kommer en förlustavdrag att inte tillåtas om du inom 30 dagar från försäljningen köper väsentligen identiska värdepapper eller ett sälj- eller köpoption på sådana värdepapper. Den faktiska tvättförsäljningsperioden är 30 dagar före till 30 dagar efter försäljningsdagen (en 61-dagarsperiod). Utgången av ett beskattningsår under 61-dagarsperioden gäller fortfarande för tvätt-regeln och förlusten kommer att nekas. Till exempel kommer försäljning av en säkerhet den 25 december 2013, och återköp av samma säkerhet den 4 januari 2014, att förlora en förlust.
Carryforwards
Bedöm dina vinster och förluster. Personer bör titta på schema D i sina avkastningar för att kunna avgöra om de har några överföringar som kan kompensera eventuella vinstfördelningar eller försäljning som kan skapa en vinst. Individer som har en förlust i förskott bör fortfarande skörda aktuella förluster. Dessa förluster kan kompensera eventuella framtida vinster som görs på aktiemarknaden eller fastigheter. (För att läsa mer, läs Hur undviker jag att betala överskjutande skatter på värdepapper som jag har sålt? )
Kapitalvinstfördelningar vid årets slut
När det gäller fonder måste investerare vara försiktiga när man köper medel i slutet av året för att se till att de inte köper till en skatteskuld, vilket kan uppstå som en följd av fondens fördelning av kapitalvinster. Ömsesidiga fonder anses vara genomgångsgivande enheter enligt lag, vilket innebär att de skatteskulder de uppkommer genom investeringar går via fonden och vidare till aktieägarna. Fonder måste betala aktieägarna 98% av utdelningarna och realisationsvinsterna.Se till att du kontrollerar fondbolags uppskattningar av utdelning, kortfristiga vinster och långsiktiga vinster innan du köper dem vid årsskiftet på ett skattepliktigt konto.
Det är mer tilltalande än någonsin att gåva uppskattade tillgångar på grund av JDTRRA (JGTRRA) och förlängda av lagen om skattehöjning och avstämning av skatter från 2005 (TIPRA). Att ge högt uppskattade tillgångar till någon i en lägre skattekonsol eller välgörenhet kan effektivt minska eller eliminera skatter helt och ta bort tillgången från ditt egendom. På grund av skattelagar, om du ger en mycket uppskattad säkerhet till en person i fästet på 10% eller 15%, betalar han eller hon bara 0% eller 5% kapitalvinstskatt på uppskattningen.
Om gjorden säljer tillgången under 2013 och fortfarande finns i skattesatsen 10% eller 15%, kan det inte ske några skatter beroende på individens skatteförhållanden. Den enda fråga som du vill vara medveten om när du gifter dig till barn är reglerna för barnsskatt, vilket kan ha en negativ inverkan på ovanstående strategi.
Försäljning av uppskattade tillgångar
Många pensionärer, som ofta pressas in i högre skattefästen på grund av utdelningar från sina pensionsplaner utan Roth, kan nu befinner sig i en låg skattekonsol och eventuellt berättigade till 0% eller 5% skattesats på realisationsvinster om de konverterade sina förskottstillgångar till Roth IRAs tidigare år. Detta kan göra det till en idealisk tid att sälja uppskattade tillgångar för att finansiera levnadskostnader under de närmaste åren. Detta gäller särskilt om långsiktiga räntor ökar i framtiden.
Bottom Line
Det största draget på investeringsresultatet är skatter. För skattepliktiga investerare tillåter rätt årsskatteplanering dig att hålla mer av din avkastning och betala mindre till regeringen. Om du har ackumulerat en kapitalförlust kommer din portfölj att bli mycket mer skatteeffektiv i framtiden. Vänligen kontakta din skatterådgivare innan du fattar några skattebeslut.